分类： 香港公司注册

 

近年来，随着国家反洗钱、CRS申报日趋严格，众多离岸账户被停、被关，很多外贸人的离岸账户也受到影响，真可谓躺着也中枪！

 

近日，就有消息表示，由于有大量恒生银行账户被查出存在非法操作，目前香港高级警司已经介入调查，全面清查不合规账户以及资料。

 

 

因此，将会有大量恒生银行账户持有者收到恒生银行的调查表或者是检查信，也有可能是要求公司更换年审信息的请求，通知形式为邮件而非电话。在此情况下，企业需要做到定期查看邮箱，一旦收到此类邮件，提前准备好资料，并积极配合银行的严格审查，避免银行账户被封。

 

银行方面已透露信息，在今年12月底，预计将有10000多个账户被封。由于谁也无法预估“封号”最终会落到谁的头上，温馨提醒各位有关外贸人：认真维护银行账户，提前准备应急方案，维护自己的离岸账户。

           

 

 

 

维护账户六步曲

 

 

 

1、经常登录网银账户，证明银行账户在正常使用中。

2、保持三个月内少量多次交易，切忌一次性进出账户金额过大。

3、始终保持账户有50000港币以上的存款。

4、切忌款项进出太快。

5、不要帮助他人汇款或者收款。

6、拒绝接收敏感国家的货款。

 

注：银行监测账户时，会着重观察账户是否有大额资金进出、是否急进急出、与洗黑钱高发国家是否有资金往来等，而以上维护手段则是为了向银行证明公司账户出于健康使用状态。

 

另外，为了避免因账户临时被关而影响企业发展，建议企业可以考虑再开一个银行账户备用，确保国际贸易往来万无一失。

 

开立香港银行账户后，除了解当地的税务情况外，在日常的业务往来过程中也需注意维护好自己的香港银行账户。这样才能真正确保香港公司和离岸账户万无一失，在国际贸易中充分发挥它们的战略优势。

 

如收到银行的调查表或检讨信，或要求更新年审资料的，请积极配合及真实提供相应资料。

税务问题是企业去香港IPO进程的一大重要事项，已成为IPO被否的主因之一。如果在准备上市阶段出现税务问题，势必将影响顺利上市。将给您介绍企业在香港上市需要注意的税务事项。

 

重要税务事项主要包括什么？

 

税务风险不但会给企业带来重大经济损失，而且还可能会严重损害企业声誉，甚至还可能因税务机关追究行政或刑事责任而导致企业管理层的变动，进一步影响企业价值。

 

在现实工作当中，有些企业就是因为一些历史的税务问题延缓了上市的进程，甚至放弃了上市。

 

企业发展到一定程度，为解决资金成本问题，降低用资成本，往往选择上市途径，但部分企业由于存在上市前期资金不太稳定，对于最新税收政策不够了解等问题，普遍在上市前期面临着很多棘手的税务问题。  

 

企业去香港上市的重要税务事项主要包括以下四个方面：

 

 1、搭建红筹架构的税务事项；

 2、历史税务问题的风险；

 3、通过商业模式优化的税务筹划；

 4、科技公司的税务机遇与挑战。

 

以红筹架构为例

 

中国企业去香港上市架构举例（红筹）：

 

 

                             

中国企业去香港上市在不同的阶段涉及的重要税务事项如下：

 

 

 

 

企业在搭建红筹架构的过程中，必然会进行集团控股架构的设计，通常包括两大活动：居民企业的重组和间接转让财产。

 

其中居民企业重组涉及的活动有：股权收购、资产收购、合并分立、非货币性资产投资、技术入股、股权/资产划转。

 

集团控股架构设计的两大活动都与税务密切相关。

 

同时，企业到香港上市离不开设立境外公司（如香港公司、BVI公司等）和搭建VIE架构，因此建议企业如需注册境外公司，可寻找专业的代理机构，降低风险！

 

与税务事项相关的文件有哪些？

 

中国企业赴港上市可以关注以下税务文件：

 

财税[2009]59号《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》规定了：企业重组的税务处理区分不同条件。

 

财税[2014]109号《关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》进一步说明了：对100%直接控制的居民企业之间，以及受同一或相同多家居民企业100%直接控制的居民企业之间的交易规定。

 

国家税务总局公告2015年第40号《国家税务总局关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告》说明了：就股权或资产划转企业所得税征管问题。

 

国家税务总局公告2015年第48号《国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》解释说明了：对企业重组业务涉及的企业所得税征收管理。

 

以上都是在企业进行控股架构设计时所涉及的税务事项活动及有关指导文件。

 

另外，值得注意的是，集团内部在进行合并、分立、股权转让、资产收购债务重组等其他重组事项时，要依据有关规定，分析是否适用于特殊性税务处理。

 

集团内部实施无偿划转时，若适用特殊性税务处理应把握好尺度，在开展企业税收规划时要划定界限，要明确任何以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的划转操作都不得适用特殊性税务处理，尽可能地避免税务风险。

 

企业重组的特殊税务处理相关文件有财税[2009]59号文、财税〔2014〕109号：符合税法规定的条件下，可适用特殊性税务处理，原则上无需在重组环节缴纳企业所得税，但必须经过备案。

 

（一）具有合理的商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的；

 

（二）被收购、合并或分立部分的资产或股权比例符合本通知规定的比例；

 

（三）企业重组后的连续12个月内不改变重组资产原来的实质性经营活动；

 

（四）重组交易对价中涉及股权支付金额符合本通知规定比例；

 

（五）企业重组中取得股权支付的原主要股东，在重组后连续12个月内，不得转让所取得的股权。

来源：香港中置资本

 

7月19日晚间，《财富》杂志公布了2018年的世界500强排行榜。

 

大佬还是那些大佬。

 

今年以绝对优势独占鳌头的，依然是沃尔玛，紧跟其后的，是中国国家电网。前十的席位依然被能源公司和汽车企业锁定着，其中，中国石油化工集团公司、中国石油天然气集团公司位列第三、第四名。

 

在上榜公司数量上，今年中国公司达到了120家，稳居第二，已经非常接近美国（126家），远超第三位的日本（52家）。

 

与上年相比，今年上榜500家公司的总营业收入近30万亿美元，同比增加8.3%；总利润达到创纪录的1.88万亿美元，同比增加23%；销售收益率则达到6.3%，净资产收益率达到10.9%，都超过了去年。这些全球最大企业的经营状况在明显改善。

 

中国增长最快

 

2018年，在上榜公司数量上，中国公司达到了120家，同比增加了5家，已经保持了连续第十五年的增长。

 

在排名位次的变化上，在500家公司中，今年上升最快的是中国的国家能源投资集团，跃升175位。

 

值得一提的是，排名跃升最快的前十家公司中有八家都来自中国，除了国家能源投资集团，其余七家是：阿里巴巴（上升162位）、腾讯（上升147位）、山东能源集团（上升138位）、厦门国贸（上升134位）、美的（上升127位）、厦门建发（上升126位）和碧桂园（上升114位）。

 

首次上榜的中国公司中，始创于1872年晚清洋务运动时期、也是中国改革开放先行者的招商局集团有限公司首次申请并入围，营业收入2701亿元人民币（不含招商银行），居280位。

 

不过，北大光华管理学院院长刘俏对此发表点评表示：“从115到120，除了数字变化外，别的有变化吗？除了规模还是规模，能不能看看背后的高杠杆？顺便提一句，世界500强是我们一厢情愿的翻译，直译应该叫财富全球500。如果一定要在500后加个啥，那叫‘大’，不叫‘强’。”

 

 

房地产公司均来自中国

 

 

值得注意的是，在今年的世界500强排行榜上，所有上榜的房地产行业公司均来自中国，分别是碧桂园、恒大、万科、保利集团和绿地控股。

 

 

 

银行：上榜最多的行业

 

在世界500强排行榜上，上榜最多的行业是银行：商业储蓄（51家），中国也不例外。

 

上榜的中国银行有10家，分别是工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行、招商银行、浦发银行、兴业银行、民生银行、光大集团，数量上超过了上榜的8家美国银行。

 

其中，浦发银行的营业收入为462.95亿美元，排名从245位上升到227位，上升最快。

 

值得一提的是，中国10家银行平均利润高达179亿美元，远远高于全部入榜中国公司的利润水平（31亿美元），而这十家银行的总利润更是占了111家中国大陆上榜公司总利润的50.7%。

 

另外今年在汽车制造业领域，中国有7家上榜公司，美国仅有通用汽车和福特两家。

 

这7家中国汽车公司分别是上汽集团、东风汽车、北汽集团、一汽集团、广汽集团、吉利控股、怡和集团。

 

其中，吉利控股是中国大陆唯一一家上榜的民营车企，该公司过去一年跨越了百万销量门槛，在销量增幅和500强排名跃升幅度上位于国内行业首位。在排行榜上，吉利控股的名次也从343位上升到267位。

 

京东排名为什么比阿里和腾讯高？

 

在今年的排行榜前部，依然没有出现多少互联网公司的名字，但互联网公司还是都得到了很大的提升。其中市值正在飙升的亚马逊以177,866（百万美元）的营收“屈居”第18，但相比去年已经跃升了8名。而科技企业中，郭台铭麾下的鸿海精密排名第24；华为排名第72，仅次于微软。中国互联网企业中，阿里巴巴以37,770.8（百万美元）的营收，排在第300名，腾讯算是紧随其后，以35,178.8（百万美元）的营收位列331名，而去年，腾讯还排在榜单的后置位——第478名。

 

京东就厉害了。

 

京东在500强排名中继续强势压过阿里和腾讯的势头，以53,964.5（百万美元）的年营收从去年的261名跃升至今年的181名。而值得玩味的是，排名中显示京东的利润为-22.5（百万美元）。

 

为什么京东的排名会比阿里和腾讯还要高？这是个老生常谈的知识点。

 

虽然阿里和京东都是电商平台，以淘宝、天猫为主的阿里是单纯的平台式电商，其收入来源基本来自作为第三方服务平台所赚取的佣金、广告费和服务费，缺少可以计入自家流水的自营业务收入。而京东以自营B2C业务起家，如今以自营B2C和平台模式并行，京东自营业务产生的交易流水，都会计入京东的营收之中。

 

 

 

 

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  20个涉税风险

   

1

风险1

公司工资表中始终申报老板一个人或者长期只给1、2个员工申报个税。

 

 

2

风险2

大部分员工的工资都是3500元或者临近3500元。

 

 

3

风险3

规模较大或经营状况较好的单位长期申报税额为0元。

 

 

4

风险4

存在部分员工虽然发放工资但是没有进行全员全额个税申报。

 

 

5

风险5

个税申报的人员数跟缴纳社保的人员数差距较大。

 

 

6

风险6

公司存在自然人股权变更但是未申报个税。

 

 

7

风险7

公司年终存在向自然人股东分红但是未代扣个税。

 

 

8

风险8

公司存在自然人股东借款长期不还又未用于经营。

 

 

9

风险9

公司经常出现向员工发放福利、补贴等但是未并入工资薪金申报个税。

 

 

10

风险10

公司存在虚列人数分解高工资达到少缴个税的目的。 

 

 

11

风险11

公司存在让员工拿费用发票来抵工资薪金的现象。

 

 

12

风险12

公司存在向客户赠送了大量的礼品，却未按规定代扣代缴个人所得税。

 

 

13

风险13

公司每月以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，未并入当月工资、薪金所得扣缴个人所得税。

 

 

14

风险14

公司存在支付外部人员劳务费虽已代扣个税，但是没有取得劳务费发票。

 

 

15

风险15

公司存在员工的工资薪金年所得超过12万元以上但是未按照税法规定的期限进行自行纳税申报。

 

 

16

风险16

公司存在每月定期发放员工出差补助之名义，达到少缴个税目的。

 

 

17

风险17

公司长期存在发放工资均通过现金发放而且额度较大的现象。

 

 

18

风险18

公司经常存在计提工资但是长时间不发放的现象。

 

19

风险19

公司存在以个人借款方式来规避工资个税的情况。

 

 

20

风险20

公司存在已经离职的员工仍在申报个税的现象。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

港交所最近有些热闹，小米上市的热潮刚过，又迎来了8家公司一起上市的热烈场面。

 

 8家公司同一天上市

 

7月12日，包括映客在内的8家公司选择于同一天在香港上市。但是台上的空间就只有那么大，放8面锣实在是有些挤。秉持着“‘上市敲锣’传统不能废”的理念，港交所索性搬出来四面锣，俩人敲一个。

 

 

 

在这8家上市的公司里面，有五家都在“新经济”公司范畴内，包括号称“港股娱乐直播第一股”的映客、做互联网家装的齐屹科技、做游戏的指尖悦动还有属于“互联网+”的英恒科技和天立教育。

 

 

 

 

为什么很多公司都选择在香港上市呢？

 

一、公司的自身需求

 

大型企业需要大量的融资的数额，国内股市池子太小，而香港股市是连接全球的自由体系，企业可以融到理想的资金。

 

二、香港股市的机制、政策和上市环境

 

在香港上市是使用港币交易，港币是自由兑换货币，与全球任何一种货币都能自由兑换。且在香港上市的公司还可以通过香港股市将资金投资到世界任何一个地方，这是大陆股市无法做到的。

 

另一方面香港资本市场规模庞大，比内地市场更加成熟和规范，制度也更加完善。且香港没有任何外汇管制条例，也不会对股息及任何售股的利润征税，政策环境明显优于内地。

 

三、投资者差别

 

作为开放成熟的资本市场，香港拥有更加多元化的投资者，海内外主权基金、养老基金、各类机构投资者、高净值个人等丰富的投资主体，且占总体份额有6成，有利于完善企业自身的股权结构，并且这些投资者更加专业和成熟。所以很多企业愿意到香港上市。

 

四、IPO新规生效

 

4月30日，被视为港交所25年来的最大变革的IPO新规生效，允许双重股权结构（同股不同权）公司赴港上市。同时，港交所还允许生物科技公司没有收入上市。当年因香港证监会董事局“一致决定不支持同股不同权方案”，香港错失了阿里巴巴。如今，内地的独角兽们，尤其是第一梯队的蚂蚁金服、滴滴、美团等将迎来重大机会。

 

赴港上市公司数量骤增

 

据德勤发布的《中国内地及香港IPO市场2018年上半年回顾与前景展望》数据显示，2018年上半年香港IPO数量达到全球首位，有101只新股上市，与去年上半年的68个IPO相比，增长了49%。这股热潮预计还将持续，港交所披露易网站资料显示，下半年将有超过150家的企业排队登陆港股市场。要知道，2017年全年才上了174只新股。

 

 

 

尽管听起来数量惊人，可募资数额却下滑了。

 

上半年的新股共合计募资金额503亿港元，同比减少8%；前五大新股融资共计316亿港元，比去年同期的379亿港元减少17%（前五大分别是融了88亿港币的平安健康医疗科技、74亿的江西银行、68亿的甘肃银行、45亿的正荣地产和41亿的雅居乐雅生活服务）。也就是说来港股投资者荷包里拿钱的人变多了，可到手的钱却少了。

 

上半年的新股里有超过70%遭遇了“破发”，有接近50%的企业在上市首日便惨遭“破发”，境况尴尬。

 

所以，不能盲目跟随港股热潮，如果是抱着想去二级市场捞钱，试图在港股市场“割韭菜”的目的赴港上市的话，还是要三思而行。

  

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日前，个税的草案刷爆了整个朋友圈，在仔细看完官方文件和各位专业大佬解读之后，越看越觉得蹊跷，最后得出一个观点：“单身或将缴纳更多个税！”。

“单身税”时间定了，这是要“逼婚”？

 

大家最关心的个税实施时间终于有了眉目，6月29日，个税政策（包含单身税在内）的修正案草案公布，修正案自2019年1月1日起施行。本修正案施行前，（个税）自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额实行。

 

 

 

新个税有望10月开始实行，其他项将在2019年开始，大家最关心的“单身税”也在里面。

 

那么“单身税”到底是个什么情况，为什么说“单身税”来了，先看下十三届全国人大常委会第三次会议审议内容，个税是重点（接着是第三条）：

 

 

 

很明显，将要大力扶持子女教育这一块，国家已经开放二胎政策，所以继续教育支出项目更加是重点，如果大家还不清楚的话，小编很直白的告诉大家：结婚的、有小孩的、家里还有老年人的，教育、医疗、住房会得到大大的改善，提倡更多的人结婚，单身者，没有家庭、没有小孩的享受不到此项政策。

 

二胎政策开放了，以后结婚有小孩的或能免去很多税，有很多扣除项目，能少交一笔钱；没有对象的，单身的甚至有可能要多缴税，看看财政部文件：

 

 

 

小编定睛一看，What？

 

 

让我们划重点，子女教育支出….

 

很明显，

个税草案明确规定增加专项附加扣除，

有孩子和有老人的家庭将会被照顾。

 

同样是一个月工资三万，

按照现在5000元的免征额计算

 

单身的时候，直接被扣除个税：3580元

结婚后，虽然具体税额是多少还未公布

 

那就暂且不论，

可总会比3580少吧？

不然个税草案也没必要增加这些专项附加扣除。

 

你说对不对？

 

没娃没房没对象的单身小编，躲在一边抱紧了自己。

 

这波猝不及防的单身狗被国家“逼婚”，也让人始料未及。

 

其实自个税草案消息发布开始，微博上就有无数网友沸沸扬扬的讨论着，这次个税税改是否是征收另一个形势的单身税。

 

网友纷纷吐槽，“单身税”来了

 

 

 

 

 

有孩子比没孩子的可少缴税？

 

 

 

单身狗哭了，

婚还没结，哪来的孩子？

 

大部分网友认为，这次税改明显有收“单身税”的倾向在内，单身狗集体抱团哭晕。

 

所以，真的要开始收单身税了吗？

 

其实，从现有的抵扣政策来看，子女教育的抵扣以及住房贷款利息的抵扣，特别以子女教育为主，确实是针对已婚生子家庭采取的优惠，可见目前政策对已婚生子人士有所倾向的。

 

在抵扣了各项费用后，已婚生子人士个税缴纳的金额确实会比单身人士要少，同等薪水完税后工资更高一些。

 

从政策里来看，此项措施有为家庭减税的目的，已婚生子家庭会比一般单身多抵扣一项子女教育支出。

 

目前还未有具体措施拟定如何抵扣，若抵扣的额度较高，很有可能出现图上所述这种，普通单身人士和已婚生子家庭同水平薪酬5万，单身人士缴纳近万的税额，而已婚生子人士，抵扣各项支出后，可能无税可交。

 

这场国家级的“逼婚”背后，藏着多少单身狗的呐喊，我们凭本事单的身，为什么要多缴税！

 

单身税，国外早已实行！

 

说起单身税，就不得不提到几个单身大国，连续14年被列入生育率超低的韩国，政府明确规定年薪两千万到三千万的未婚劳动者每年多缴纳20万韩元的“单身税”；俄罗斯甚至对丁克家庭征收无子女税….零零总总的看来，单身狗们被国家“逼婚”，也不在少数。

 

“单身大国”、“低结婚率”、“超单身社会”正成为日本的新标签。

 

日本并非第一个提出“单身税”的国家。随着全球适婚单身人口数量的日益增加，许多国家都已提出要对适婚单身人士征收“单身税”。

 

 

 

看完这些，不禁长叹一口气，原来，现在连单身，都那么难了。

 

不过相比下来，目前个税草案被提到的“单身税”，只是因为单身而无法享受的一些优惠政策，不是额外交一笔税款，相比于其他国家，还算是友好了些。

 

 

 

国家为了大家的婚事，也是绞尽脑汁了，作为单身人士中的一员，小编也觉得羞愧万分，真是让国家操碎了心…

 

至于，这次个税税改，到底是否真的为了收“单身税”，具体抵扣措施又将是怎么样，我们还得看后续跟进的实施方案。

 

在这里也祝各位单身的大佬们，早日响应国家政策，及时脱单，少交个税。

 

单身无罪，但是有税！

 

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只要是公司那就有很多的共性，无论是在何地。香港公司与大陆公司一样，在经营不善时，面临kui…kui…kui…的情况下，您要如何脱身呢？还有很多企业在香港创立公司后，并未实际发生业务，于是选择对香港公司放任不管，既不年审也不注销，殊不知您已经在给自己挖坑了！今天和大家一起来看看香港公司注销应注意的事项有哪些：

 

 

一

 

香港公司注销条件：

 

 

1、香港有限公司可根据《公司条例》申请撤销注册，但必须符合以下条件：

（1）公司从未开始营业或在申请撤销注册前的三个月已结束营业；

（2）公司没有未清还的负债(此条很重要)。

 

2、如果一家有限公司已成立超过十八个月，香港税务局会发出该公司的利得税报税表，在此情况下该公司就必须首先把报税表填好并交回税务局，然后才可申请撤消注册。而且在交回税表的同时必须附上一份经注册会计师审核的财务报表。

 

3、在申办撤消注册过程中，您仍然要准时提交周年申报表，直到公司注册处通知您该公司已被撤消注册为止。

 

4、公司所有成员均同意注销。

 

 

 

 

 

二

 

香港公司注销资料：

 

 

1、公司整套完整资料（从注册到至今）；

 

2、公司股东董事的身份证明的复印件及联系方式等；

 

3、核数报告（每一间申请撤销程序的公司都须向政府提交一份核数师报告，只有由成立到申请撤销期间从未做过任何营业的才可免除，如果在撤销的过程之中有人反对或投诉，政府会要求该公司提供其他相关文件。）

 

 

 

 

 

三

 

香港公司注销流程：

 

 

公司成立后，若该公司要终止营业，必须到税务局递交《不反对公司注册撤销通知书》。

 

1、获发给不反对通知书的条件

在下列情况下，税务局局长将会发出不反对通知书：

※公司从未开业或已停止营业；

※公司将不会开始/重新营业；

※公司已出售所有存货、物业及证券；

※公司没有未清缴的税款包括利得税、物业税、印花税、商业登记费及与该等税项有关的罚款及法庭费用；

※公司没有在税务条例下尚未完成的责任，包括未交回税务局已发出的报税表、以书面通知税务局局长公司就任何课税年度应课税但未收到有关年度的报税表；

※公司没有尚未回复税务局所发出的任何查询；

※公司的评税没有尚未完结的反对或上诉。

该公司若不符合以上任何条件，将不会获发给不反对通知书。

 

2、通知书将会于申请人在呈交有效申请书并缴交有关费用后的25个工作天内发出。

若公司没有未完成的税务事宜及未清缴的税款，则税务局局长会发出不反对通知书。否则，局长会发出通知书，列明该公司尚未完成的事宜或未清缴的税款。当该等事宜经办妥或税款清缴后，申请人可填妥通知书的下方部分，呈交税务局要求重新考虑申请，而无须再次缴付申请费。

 

 

 

 

 

四

 

香港公司注销时间：

 

 

时间为6-8个月不等

 

有关申请会在宪报公布两次，在首份宪报公告刊登后，会有3个月提出反对的期限。处长如在该段期间未有收到反对，便会刊登第二份宪报公告，届时该公司即告解散，申请人会在注册的程序完成及该公司解散之后接获通知。

 

 

来源：前海和创

 

自2012年起，美、英、德等多个国家的金融监管机构纷纷加强了对反洗钱案的查处，致使银行洗钱被罚案接连被爆出：

 

2014年7月，法国巴黎银行被指控称为苏丹和其他被美国列入黑名单的国家转移了数十亿美元的资金，而被罚以创纪录的89亿美元的罚款。

 

2018年6月4日，澳洲规模最大的银行澳洲联邦银行因三年中5.3万多次可疑转帐，被监管部门罚以7亿澳元(折合人民币约34亿元)。

 

 

 

骇人听闻的巨额罚款不仅给全世界的金融机构敲响了警钟，也鞭策着各个金融机构严格审查自身风控程序及客户尽职调查等工作是否符合法律及监管的要求。

 

而银行作为“洗钱案”的重灾之地，其内部合规检查势必会更加严苛，对离岸账户的审查也会随着整体合规要求的提高而加剧。

 

城门失火，殃及鱼池

 

离岸账户因其调拨资金自由、无外汇管制等优势成为外贸人收款的最佳选择。但现如今，离岸账户开立的门槛却越来越高，埋怨离岸账户被冻结的声音也越来越大，外贸人的聚集地—福步论坛，更是“哀鸿遍野”

 

 

 

银行提高离岸账户开立的门槛也是情有可原

 

首先，银行审查力度的提升势必会使其运营成本上涨。这时，银行需要更多能为其盈利的大型外贸企业来承担上涨的运营成本，而非中小微企业。

 

另外，随着信息壁垒逐渐被打破，中小型外贸企业数量急剧上升。而作为外贸企业的跨境收款的最佳拍档—离岸账户，其需求量必将持续增长。但境外银行(包括香港)在一个政策紧缩的大环境下，结合本身利益与风险的综合考量，又不得不对开户客户进行进一步筛选。

 

在此种境况下，中小外贸企业开立一个离岸账户难比登天。更严重的是，离岸账户关停潮不是银行“一时兴起”，而是大势所趋。

 

所以离岸账户销户容易，开户难，对于离岸账户还未被冻结的中小外贸商更应该“且行且珍惜”。

 

 

 

下面为大家分享几条可参考的离岸账户规范操作指南。

 

一、贸易背景真实，交易正常

 

资金往来基于正常的贸易背景，交易规模相对稳定，最好拥有国内关联的实体公司。

 

二、积极配合银行调查

 

如银行邮件、电询索要你有关资金往来的交易证明，积极配合银行，快速响应并提供真实、完整的相关材料。

 

三、不与高危地区国家进行交易

 

尽量避免与被制裁或者洗钱高风险国家的客户进行交易，因为从该地区汇出的款项极有可能被银行拦截或被进一步调查。

 

四、尽量少或不与个人发生交易

 

个人交易(来自个人账户的汇款)会影响离岸公司账户的稳定性，从而面临更严格的审查。

 

五、保持账户长期活跃

 

长时间或低频次不使用已开账户，极有可能导致账号被注销。因为不活跃账户对银行来说价值极低且会使银行运营成本增加。

 

六、不参与洗钱类交易

 

不参与洗钱，不帮助他人以及朋友的公司代收等，尤其要避免在不清楚对方资金来源和用途的情况下，为他人收款和转账，因为一旦发生风险事件，你的账户和个人也将受牵连。

 

可再如何小心行事，离岸账户关停潮势在必行，账户还未被注销的外贸中小企业也只能尽人事以听天命。

 

但跨境贸易中，离岸账户是众多外贸中小企业不可或缺的工具和手段。所以一旦离岸账户被关，或者开立离岸账户不成功，外贸商为了不耽误业务，只能冒着更大的风险和成本铤而走险。

 

目前，外贸出口商(尤其是外贸SOHO)的应对方式主要有以下几种：

 

1、通过企业服务机构开立香港离岸账户

 

虽企业服务机构对外声称：几万包开，不成功就退钱，但有些服务商尽是套路，承诺几万包开香港离岸账户，可能只是成功预约面试，即便成功为外贸商拿到账号，也无法保证在短时间内不被注销和关闭。不过仍一些专业的服务机构会根据申请人的条件为其量身定制服务，从而提高开户的成功率，但收取费用高昂。

 

2、通过个人银行账户收汇

 

外贸商用个人账户收款属于逼上梁山的选择，因为受制于外管局政策，个人账户每年最多只能结汇5万美金，当外贸商的年交易额高于5万美元时，需要更换多个账户给客户，给客户带来诸多不便，甚至会让客户失去信任感。另外，对公账户与对私账户之间的汇款在国内受管制比较严格，可能会造成货款被银行拦截、到账时间延迟等不便。

 

3.通过朋友公司账户代收

 

当自己的离岸账户不幸被冻结或关闭，而客户正等着收款信息汇款时，拥有离岸账户的外贸朋友成为了雪中送碳的人。通过朋友的公司账户代收货款，既违背银行账户的使用原则，也会使朋友账户面临一定的操作风险，甚至会导致账户被冻结或注销；同时发票和收款公司的不一致也会让买家产生信任问题；最后，款项的结算完全取决于朋友之间的交情，具有很大不确定性。

 

4.通过出口代理的账户收汇

 

通过出口代理公司收款看似只是“用钱办事”，但也将面临多重风险。首先，通过代理收款时，需要提供相关的客户信息资料，若该代理同时是外贸商，则有可能面临着客户流失的风险；其次，更换代理公司和代理的账户受益人并非外贸商公司的抬头，都会让买家产生不信任感；最重要的是，资金不是外贸商自己第一手掌握，会导致利润到账时间延迟等问题；最后，每次收款都需要支付一定额度的手续费，长期来看不划算。

 

关于CRS有大批香港汇丰恒生等银行账户被调查甚至停账户的问题，做一下简单分析：

 

首先，看以下几个重点：

 

1.香港账户虽然开户难度增大，但仍然是外贸收款的首选。

 

2.所谓的岛屿公司完全避税已经不切实际了，因为岛屿公司的账户已经是达到登天的难度了。

 

3.CRS影响的不仅仅是香港这一个地方，英国等其他国家的离岸公司只要有开账户，现在都可以查得到了。

 

对于大批账户被查被冻结，有以下分析：

 

1.公司成立多年，账户开立多年但是一直做零申报不做审计报税的公司是重点打击的对象。

 

2.有高金额高收入的账户和企业，有洗钱和换外汇迹象的账户是重点清查对象。

 

3.收入600万港币以上的账户是重点清查对象。

 

在此情形下，账户已经被调查到的客户，如果不能按照银行要求提供出符合要求的审计报告，那么账户是一定没得救了。对于账户已经被停的客户，公司和董事本人都在银行留下了一个不良记录，香港所有其他的银行都可以查到这个记录，对您开其他银行的账户产生了重大影响。

 

 

 

在如此严峻的情形下，我们如何保护账户的安全和自身的信誉？

 

首先，没有做审计报告的朋友，不管账户有没有被查到，都要尽快补做审计，之前没有保留银行月结单的尽快向银行付费调月结单，收费一般为50港币/份。

 

其次，在补上审计报告的同时，可以开一个香港的私人账户，老客户的小金额的收入可以走到自己的私账，为公司的做账审计节省成本，实现资金分流的效果。

 

申报公司做账前的准备及需提交的资料

 

1. 做帐前的准备:

 

1)虽然香港政府要求按年度报税，企业一般不能等到年底才开始处理账务，一般应在有经营业务发生时就要开始准备帐务资料；

 

2)票据的分类和整理：把销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序进行分类、整理、摆放。如票据比较多，可以在票据的右上角用铅笔加上编号。并注意所有提供的单据日期与做帐期间的日期相符；

 

3)承认的票据：与中国内地相比，香港政府承认所有有公司签章的发票(可自制)、收据以及便条。

 

2. 香港公司做帐需要提交的资料:

 

1)银行月结单及水单；

 

2)销售票据:发票、合同；

 

3)成本票据:发票、合同；

 

4)费用票据:工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等；

 

5)其它相关文件:章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料(若有)、固定资产票据、投资相关文件等。

 

请重视起银行月结单和审计报告，保护公司账户的安全和个人信誉的安全。

 

6月马上就要过去，明天就将迎来盛夏的7月。明天起，又有一批新规将正式实施：省内流量全部升级为全国流量、动车组通向更多的城市、日用消费品和进口汽车的关税都将下调……

 

　　这些新规与你有关，点击图片还能看到更多！

 

养老金实施中央调剂

 

 

 

　　《关于建立企业职工基本养老保险基金中央调剂制度的通知》7月1日起实施。在现行企业职工基本养老保险省级统筹基础上，建立养老保险中央调剂基金，对各省份养老保险基金进行适度调剂，确保基本养老金按时足额发放。

 

手机流量“漫游”费将成历史

 

 

 

        中国移动、中国联通和中国电信分别宣布7月1日起取消国内手机流量“漫游”费，手机用户的省内流量升级为国内流量（不含港澳台流量）。

 

全国铁路实行新列车运行图

 

 

 

        7月1日起，全国铁路将实行新的列车运行图，16辆长编组“复兴号”动车组首次投入运营。调图后，全国铁路“复兴号”动车组日开行数量将由现在的114.5对增加到170.5对，可通达23个直辖市、省会城市和自治区首府。

 

定向降准，释放7000亿元资金

 

 

 

        中国人民银行决定，7月5日起，下调国有大型商业银行、股份制商业银行等的人民币存款准备金率0.5个百分点。此次定向降准可释放资金共约7000亿元。

 

30城专项打击楼市乱象

 

 

 

        住房城乡建设部等部委联合印发通知，决定于2018年7月初至12月底，在北京、上海等30个城市先行开展治理房地产市场乱象专项行动。

 

2002年以后的学历认证可网上免费申领

7月1日起，2002年以后的学历证书均可通过学信网免费查询，也可网上免费申请学历在线验证报告。

 

降低日用消费品进口关税

7月1日起，服装鞋帽等进口关税平均税率由15.9%降至7.1%；家用电器进口关税平均税率由20.5%降至8%；水产品和加工食品进口关税平均税率从15.2%降至6.9%。

 

降低汽车进口关税

7月1日起，税率分别为25%、20%的汽车整车关税降至15%；税率分别为8%、10%、15%、20%、25%的汽车零部件关税降至6%。

 

科技人员职务科技成果转化奖金享个税优惠

财政部等三部门发布通知，7月1日起科技人员取得职务科技成果转化现金奖励，个人所得税可享优惠。

 

 

 

上海：医疗救助范围进一步扩大

7月1日起，上海市医疗救助政策的救助对象进一步扩大。低收入困难家庭将纳入救助范围，这类家庭门（急）诊自负医疗费用按50%比例给予救助，全年最高救助限额为每人2500元。

 

重庆：周六也可办理出入境证件

7月起，重庆公安将在全市出入境窗口推行周六办证便利措施。除国家法定节假日外，市公安局和全市41个区县办证厅，周六将正常开放提供办证服务。

 

山东：储藏室、车库不再计入物业公共服务费

7月1日起，山东省普通住宅的储藏室、车库不得计入物业公共服务费的计费面积之内，但改变设计用途用于居住的除外。

 

广东：全省实施“疫苗险”

 

 

 

       7月1日起，广东省级卫计事业发展专项资金统一为一类疫苗异常反应购买补偿保险，出了异常反应都由保险赔；二类疫苗企业也可自愿购买。

 

安徽：统一工伤保险费率

 

 

 

        7月1日起，安徽全省范围实现工伤保险基准费率和浮动费率统一，并在此基础上适当下调工伤保险费率。

 

六月再见！

七月你好！

 

 

 

只要是公司那就有很多的共性，无论是在何地。香港公司与大陆公司一样，在经营不善时，面临kui…kui…kui…的情况下，您要如何脱身呢？还有很多企业在香港创立公司后，并未实际发生业务，于是选择对香港公司放任不管，既不年审也不注销，殊不知您已经在给自己挖坑了！今天和大家一起来看看香港公司注销应注意的事项有哪些：

 

 

一

 

香港公司注销条件：

 

 

1、香港有限公司可根据《公司条例》申请撤销注册，但必须符合以下条件：

（1）公司从未开始营业或在申请撤销注册前的三个月已结束营业；

（2）公司没有未清还的负债(此条很重要)。

 

2、如果一家有限公司已成立超过十八个月，香港税务局会发出该公司的利得税报税表，在此情况下该公司就必须首先把报税表填好并交回税务局，然后才可申请撤消注册。而且在交回税表的同时必须附上一份经注册会计师审核的财务报表。

 

3、在申办撤消注册过程中，您仍然要准时提交周年申报表，直到公司注册处通知您该公司已被撤消注册为止。

 

4、公司所有成员均同意注销。

 

 

 

 

 

二

 

香港公司注销资料：

 

 

1、公司整套完整资料（从注册到至今）；

 

2、公司股东董事的身份证明的复印件及联系方式等；

 

3、核数报告（每一间申请撤销程序的公司都须向政府提交一份核数师报告，只有由成立到申请撤销期间从未做过任何营业的才可免除，如果在撤销的过程之中有人反对或投诉，政府会要求该公司提供其他相关文件。）

 

 

 

 

 

三

 

香港公司注销流程：

 

 

公司成立后，若该公司要终止营业，必须到税务局递交《不反对公司注册撤销通知书》。

 

1、获发给不反对通知书的条件

在下列情况下，税务局局长将会发出不反对通知书：

※公司从未开业或已停止营业；

※公司将不会开始/重新营业；

※公司已出售所有存货、物业及证券；

※公司没有未清缴的税款包括利得税、物业税、印花税、商业登记费及与该等税项有关的罚款及法庭费用；

※公司没有在税务条例下尚未完成的责任，包括未交回税务局已发出的报税表、以书面通知税务局局长公司就任何课税年度应课税但未收到有关年度的报税表；

※公司没有尚未回复税务局所发出的任何查询；

※公司的评税没有尚未完结的反对或上诉。

该公司若不符合以上任何条件，将不会获发给不反对通知书。

 

2、通知书将会于申请人在呈交有效申请书并缴交有关费用后的25个工作天内发出。

若公司没有未完成的税务事宜及未清缴的税款，则税务局局长会发出不反对通知书。否则，局长会发出通知书，列明该公司尚未完成的事宜或未清缴的税款。当该等事宜经办妥或税款清缴后，申请人可填妥通知书的下方部分，呈交税务局要求重新考虑申请，而无须再次缴付申请费。

 

 

 

 

 

四

 

香港公司注销时间：

 

 

时间为6-8个月不等

 

有关申请会在宪报公布两次，在首份宪报公告刊登后，会有3个月提出反对的期限。处长如在该段期间未有收到反对，便会刊登第二份宪报公告，届时该公司即告解散，申请人会在注册的程序完成及该公司解散之后接获通知。